Какие изменения по подоходному налогу в 2022 году — полный обзор

Какие налоговые вычеты можно получить в 2022 году?

Налоговые вычеты могут существенно сэкономить ваш бюджет. Сейчас уже можно подать декларацию в налоговую службу и вернуть налог, уплаченный в прошлом году. Многие налогоплательщики имеют право сразу на несколько вычетов. В этом материале поможем разобраться, на какие вычеты вы имеете право.

Что представляют собой налоговые вычеты

Если вы платите НДФЛ со своей заработной платы или другого дохода и потратили n-ю сумму средств на лечение, образование, покупку квартиры, пополнение индивидуального инвестиционного счета, вы автоматически получаете право на налоговый вычет. Такой вычет представляет собой часть от уплаченного НДФЛ, которую возвращает вам государство.

Кто может получить вычет

На вычет могут рассчитывать только те граждане, которые имеют официальный доход и выплачивают с него НДФЛ в 13 или 15%. Обязательно необходимо быть резидентом РФ и проживать в стране не менее шести месяцев за календарный год.

Как можно получить налоговый вычет

  1. Можно получить вычет через государство. Для этого вы должны подать в налоговую декларацию и бумаги, подтверждающие ваше право на вычет.
  2. Получить вычет можно также через работодателя. Предоставьте ему уведомление о вычете из ФНС. На этом основании он на некоторое время приостановит удержание налога при выплате заработной платы.

Когда необходимо подать декларацию

Гражданам, которые обязаны задекларировать свои доходы, подать заявление на вычет необходимо до 30 апреля следующего года, на который оформляется вычет. Для тех, кто хочет вернуть вычет за образование или лечение, могут сделать это в течение трех лет с момента оплаты расходов.

Какие бывают налоговые вычеты

  1. Стандартные – вычеты на ребенка, а также те, что получают льготные категории граждан.
  2. Социальные – вычеты на образование, лечение, благотворительность.
  3. Инвестиционные – вычеты по доходам от ценных бумаг и индивидуального инвестиционного счета.
  4. Имущественные – вычеты при купле или продаже недвижимости.
  5. Профессиональные – вычеты для предпринимателей, физлиц, которые работают по договору ГПХ, специалистов частной практики, например, нотариусов, писателей.

Что изменилось в налоговых вычетах в 2022 году

С этого года доходы физических лиц разделяются на основную и не основную налоговую базу. К не основной базе относятся доходы от продажи ценных бумаг, лотерей. К основной налоговой базе относятся все доходы, которые облагаются НДФЛ по ставке 13 или 15%. Например, заработная плата, доход по вкладам.

При этом к основной базе применимы все вычеты, а к неосновной только некоторые:

  • вычет на долгосрочное владение ценными бумагами;
  • вычет с индивидуального инвестиционного счета при купле-продаже ценных бумаг;
  • вычет при переносе убытков на другой период. Возможен для доходов по операциям с ценными бумагами.

Эти новшества необходимо учитывать в налоговой декларации 2022 года на расходы в 2022 году. В данный период отчитываться по расходам 2022 года можно в прежнем режиме и только по доходам по ставке 13%.

Кому положен имущественный налоговый вычет

Особенности имущественного вычета прописаны в ст.220 Налогового кодекса РФ. Имущественный вычет может получить гражданин, который совершал операции с недвижимым имуществом:

  • продавал или покупал недвижимость (жилье, земельные участки, дачи и прочее);
  • строил жилье.

При покупке квартиры вычет составит до 650 тысяч рублей. Его может получить гражданин, который приобрел квартиру в рассрочку или оплатил ее полностью. Получить вычет можно только после подписания правоустанавливающего документа. Для новостройки, это акт приема-передачи, для вторичного жилья – выписка из ЕГРН или свидетельство о праве собственности.

Получить вычет можно от суммы в два миллиона рублей и ниже. Если стоимость квартиры больше, за исходную сумму все равно берется два млн рублей. Неиспользованный остаток вычета можно использовать для другого объекта недвижимости. В сумму вычета можно включить затраты на отделку жилье, если вы покупаете его в новостройке.

Кроме того, если вы покупали жилье по ипотечному кредиту, вы можете сделать возврат по процентам. Максимальная сумма вычета по процентам до трех млн рублей. Так, из бюджета можно вернуть до 390 тысяч рублей.

Продавец квартиры, доли в ней, комнаты, частного дома, участка также может получить имущественный вычет. Из средств, полученных от продажи недвижимости, вычитается один миллион рублей. Итоговое значение умножают на 13%. Например, если вы реализовали земельный участок за полтора миллиона рублей, размер налога равен: (1 500 000 – 1 000 000)*13% = 65 000 рублей. Вычет можно получить только раз в год.

Возможно вместо вычета использовать для скидки сумму, которую вы ранее потратили на приобретение недвижимости. Однако у вас должно быть официальное подтверждение затрат. Например, договор на приобретение недвижимости. Этот способ выгоден, если вы истратили на приобретение имущества больше полагающегося вычета. Для расчета налога вы используете чистую прибыль от продажи участка. Допустим, вы приобрели надел за 1,2 млн рублей, а реализовали за полтора, т.е. от его продажи вы получили выгоду в 300 000. С этой суммы вы и будете рассчитывать размер пошлины. Так, НДФЛ равен: (1 500 000 – 1 200 000) * 13% = 39 000 рублей.

Если у имущества несколько владельцев, при продаже они получат сумму, пропорциональную своей доле собственности. При этом, продавая объект недвижимости одновременно, бывшие владельцы получат один налоговый вычет на всех. Если каждый собственник продаст свою долю недвижимости по отдельности, он получит целый вычет.

Читайте также:
Города на букву Д в мире, полный и проверенный список

Кому положен стандартный налоговый вычет

Данный вычет регулирует ст. 218 НК РФ. Стандартные вычеты положены гражданам и их детям. Вычет на себя положен определенным лицам, например инвалидам, «чернобыльцам», родным военнослужащего, который погиб при выполнении обязанностей. Размер вычета составит от 500 до трех тысяч рублей. Все зависит от льготной категории.

Вычет на ребенка положен обоим родителям, опекунам, попечителям, усыновителям и приемным родителям. Ребенок должен находиться на их обеспечении. Вычет положен с момента рождения ребенка и до его совершеннолетия или возраста 24 лет, если он обучается на очной форме. На первого и второго ребенка положено до 1400 рублей в месяц, на третьего и последующих – три тысячи. Чем больше в семье детей, тем больше итоговая сумма вычета. Вычет суммируется с обычным детским вычетом. Например, если один из детей инвалид, то каждый из родителей может получить на него вычет в три тысячи рублей дополнительно.

Единственному родителю вычет предоставляется в двойном размере. Однако удвоенная сумма прекращается с момента вступления родителя в брак.

Вычет на детей применяется до того момента, пока доход родителя с начала года не превысит 350 тысяч рублей. Со следующего года вычет применяется заново.

Кому положены социальные налоговые вычеты

Такой вычет применяется на:

  • благотворительность;
  • обучение своего, детей братьев и сестер;
  • лечение свое и родных;
  • добровольное пенсионное страхование;
  • страхование жизни;
  • накопительную часть пенсии;
  • независимую оценку квалификации.

Условие предоставления вам вычета на лечение или образование родных то, что они находятся на вашем обеспечении.

При вычете на благотворительность из ваших доходов вычитается сумма пожертвований, но не более 25%. При вычете на образование детей полагается вычет до 50 тысяч рублей. Если общая сумма расходов превышает 120 тысяч рублей, налогоплательщик должен сам выбрать, какие расходы предоставить к вычету. Вычет на лечение не ограничен.

За данной группой вычетов необходимо обратиться непосредственно в ФНС. К декларации необходимо предоставить документы, которые подтверждают ваши расходы.

Кому положен инвестиционный вычет

Существует вычет типа А. Если вы положили на свой индивидуальный инвестиционный счет деньги, вы можете вернуть с этой суммы 13%. Например, внося на счет деньги в 2019 году, вы имеете право на возврат 13% от этой суммы. Важно помнить, что вычет возможен раз в год и только на сумму, которую вы внесли в прошлом году. Кроме того, размер налоговой скидки не превышает, уплаченного за вас НДФЛ, но не больше 52 тысяч рублей.

Также есть вычет типа Б, он подходит тем, кто не выплачивает НДФЛ. Вычет предоставляется гражданам при продаже ценных бумаг, которые обращаются на организованном рынке и приобретены на брокерский счет. Право на вычет возникает при продаже ценных бумаг, которые были на вашем счете, который открыт от трех лет назад. Вы можете самостоятельно подать заявление на вычет или вычет оформит ваш брокер.

Кому положен профессиональный вычет

Вычет доступен для ИП, трудящимся по договору ГПХ или специалистам, ведущим частную практику, например, нотариусам, авторам произведений.

  1. Расчетный вычет положен плательщикам подоходного налога. Из полученного дохода вычитаются все расходы. На оставшуюся сумму начисляется НДФЛ 13%.
  2. Вычет по нормативу полагается специалистам, которые не могут подтвердить профессиональные расходы. Для ИП вычет составит 20% от всех доходов за календарный год. Для деятелей искусств он составит от 20 до 40%.

В следующих материалах мы подробно расскажем, как можно получить каждый из вычетов.

Обнаружили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl + Enter.

Кто будет платить НДФЛ по ставке 15% с 2022 года. И каких доходов это не коснется

С 2022 года в России появится прогрессивная шкала налогообложения доходов. Это значит, что с ростом дохода будет увеличиваться ставка НДФЛ. При доходах более 5 000 000 Р в год она составит 15% с суммы превышения. Новая ставка коснется не всех доходов, есть исключения. А для 2022 и 2022 годов действуют переходные правила.

Вот кому придется платить больше и куда должны пойти эти деньги.

Для какого налога повышается ставка

Ставка повышается для налога на доходы физических лиц, НДФЛ. Это тот налог, что удерживают из зарплаты, платят при продаже имущества и возвращают с помощью вычетов.

Обычная ставка для НДФЛ — 13%. Это для большинства доходов резидентов. Налог с материальной выгоды или призов может составить 35%, с процентов по облигациям с ипотечным покрытием — 9%. А нерезиденты платят НДФЛ по ставке 15% с дивидендов, 30% — с других доходов и 13% — в некоторых случаях, например если они граждане ЕАЭС или высококвалифицированные специалисты.

Повышение ставки касается того НДФЛ, что начисляется по ставке 13% с обычных доходов, например зарплат или подработок на общей системе.

Каких доходов касается повышение ставки

В налоговом кодексе появилось новое понятие: совокупность налоговых баз. Это те виды доходов, что учитываются при расчете превышения. В общем порядке пороговое значение в 5 000 000 Р применяется именно к совокупности налоговых баз, а не к каждому доходу отдельно. Но в 2022 и 2022 годах применяется особое правило.

Читайте также:
Продление временного убежища в России

Для резидентов в совокупность налоговых баз войдут такие доходы:

  1. Основная налоговая база — например зарплата и вознаграждение по гражданско-правовым договорам, а также доход ИП на ОСНО.
  2. От долевого участия, в том числе в виде дивидендов иностранной организации, которые признаны в декларации.
  3. В виде выигрышей в азартных играх и лотереях.
  4. По операциям с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами.
  5. По операциям РЕПО, предметом которых являются ценные бумаги.
  6. По операциям займа ценных бумаг.
  7. По операциям с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами, которые учитываются на ИИС.
  8. Полученные участниками инвестиционного товарищества.
  9. В виде сумм прибыли контролируемой иностранной компании.

Перечень доходов для нерезидентов содержится в п. 2.2 ст. 210 НК РФ в редакции 2022 года. В отличие от резидентов, в их доходах будет учитываться продажа имущества и подарки.

Считать эти базы нужно отдельно.

Как считать НДФЛ по новым правилам

С 2022 года к одним и тем же доходам нужно применять две ставки НДФЛ:

  1. если доход за год меньше или равен 5 000 000 Р — 13%;
  2. если доход больше 5 000 000 Р за год — 650 000 Р плюс 15% с суммы превышения.

То есть повышение ставки касается не всей суммы дохода, а только превышения.

А если доход за год меньше 5 000 000 Р , то вообще ничего не меняется. Под действие закона попадут только те, кто зарабатывает больше 417 тысяч в месяц. В России таких людей совсем немного: по разным оценкам, около 1%. Хотя было бы здорово, если бы больше россиян зарабатывали такие суммы — и тогда пусть даже их коснулось бы повышение ставки.

Например, Егор зарабатывает 80 000 Р в месяц. В год — 960 000 Р . Повышение ставки его не касается.

Анна зарабатывает 250 000 Р . Ее доход за год — 3 000 000 Р . Ставка НДФЛ для Анны составит 13%, как обычно.

Виктор зарабатывает 430 000 Р в месяц. Это 5 160 000 Р в год. Его доход превышает 5 млн, поэтому НДФЛ надо считать так: 650 000 Р + (5 160 000 Р − 5 000 000 Р ) × 15% = 674 000 Р .

Без повышения ставки Виктор заплатил бы 670 800 Р , то есть повышение НДФЛ при зарплате 430 000 Р в месяц составит 3200 Р за год, или 267 Р в месяц.

В 2022 и 2022 годах для расчета превышения налоговыми агентами будет учитываться не совокупность налоговых баз, а каждая отдельно. При соблюдении лимита по каждой из них повышенная ставка не применяется. С этой формулировкой не все понятно. Например, сможет ли налоговая потом сама начислить НДФЛ по повышеной ставке, если совокупность баз окажется больше 5 млн рублей? Эта формулировка может означать, что налоговым агентам немного упростят расчеты, а доплачивать налог все равно придется на основании уведомлений. Но доначислений по ставке 15% в таком случае вполне может и не быть, потому что ничего в законе на это не указывает. Пока разъяснения на этот счет ясности не внесли.

При расчете налоговой базы будут учитываться вычеты. То есть к доходу сначала применят вычеты на детей, за лечение, покупку квартиры или расходы по бизнесу ИП, а уже потом сравнят налоговую базу с 5 000 000 Р . Например, если зарплата за год составит 6 000 000 Р , но в том же году есть право на вычет в размере 2 000 000 Р при покупке жилья, налоговая база будет меньше лимита — и ставка не повысится.

Считать налог в основном будут налоговые агенты — те организации и ИП, что должны удерживать НДФЛ при выплате дохода. Чаще всего это работодатели, иногда доход нужно декларировать самим. Каждый налоговый агент сможет учесть только свою часть доходов, а не общую сумму. Зарплата на одном месте работы может быть меньше 5 000 000 Р , а на нескольких — больше.

Если зарплата от нескольких работодателей

Если есть доход из нескольких источников, каждый налоговый агент удерживает налог только со своей части, не учитывая совокупности налоговых баз в целом по налогоплательщику. Например, две компании платят по 3 000 000 Р . Они удерживают НДФЛ по ставке 13%, хотя общий доход за год больше 5 000 000 Р .

Потом налоговая получит информацию обо всех выплатах, обобщит ее, посчитает превышение и начислит НДФЛ по повышенной ставке. Сумму к доплате укажут в налоговом уведомлении — заплатить ее нужно будет до 1 декабря следующего года.

Для уплаты НДФЛ по ставке 15% ввели отдельный КБК — 182 1 01 02080 01 1000 110.

Если налоговый агент ошибется в расчетах, то за первый квартал 2022 года его не накажут штрафом и пенями. Но при условии, что до 1 июля недоимка будет погашена.

Читайте также:
Карта Кампхэнгпхета, где находится Кампхэнгпхет на карте мира

К этому закону еще немало вопросов, поэтому наверняка будут дополнительные разъяснения. Например, непонятно, будут ли отдельно считаться налоговые базы, которые входят в одну группу «Иные доходы»: зарплата и доходы от предпринимательства. От этого зависит расчет налога за 2022 и 2022 годы.

Какие доходы не учитываются

При расчете совокупной налоговой базы у резидентов не учитываются доходы от крупных сделок:

  1. Продажи имущества, кроме ценных бумаг, — например участка или квартиры.
  2. Подарков в виде имущества, например машины или доли в доме.
  3. Страховых выплат по договорам страхования и пенсионного обеспечения.

При продаже квартиры за 6 000 000 Р повышенная ставка не применяется. Если тетя подарила участок за 8 000 000 Р , ставка для резидентов тоже составит 13% — без повышения.

Куда пойдут деньги

Обычно НДФЛ распределяется между бюджетами и идет на обычные расходы: ЖКХ, больницы, спорт, дороги, культуру.

Но налог по повышенной ставке будет собираться и тратиться отдельно. Эти суммы планируют использовать на конкретную цель: как дополнительное финансирование для лечения детей с редкими и опасными заболеваниями.

Всего за 2022 год таким способом планируется получить около 60 млрд рублей. Этого могло бы хватить примерно на 375 уколов препарата «Золгенсма» — самого дорогого лекарства в мире, которое спасает жизни детям со спинальной мышечной атрофией. Сейчас на это лекарство собирают деньги родители и благотворительные фонды, а медлить с лечением нельзя.

За три года дополнительный доход от НДФЛ может составить 190 млрд рублей. Если повышение налога и правда пойдет на такие благородные цели, получится, что самые богатые люди страны принудительно скинутся на лечение детей — и будут отдавать ничтожную часть своего дохода. При зарплате 1 000 000 Р в месяц дополнительный налог составит около 1% от совокупного годового дохода. То есть из заработанного миллиона нужно отдать около 10 тысяч для спасения чьей-то жизни.

Как будут тратиться эти деньги, дойдут ли они до регионов и конкретных людей, удастся ли детям получить реальную помощь — это другой вопрос. Хочется надеяться, что процесс финансирования из нового источника будет простым и понятным.

Порядок расчета и срок перечисления подоходного налога с зарплаты в 2022 году

Подоходный налог с зарплаты начисляется и удерживается фирмой с заработной платы каждого конкретного работника. Как правильно рассчитать налог к уплате? Когда перечислять НДФЛ с зарплаты в бюджет? Есть ли штрафы за несвоевременную уплату подоходного налога в 2022 году? Ответы на эти и другие вопросы рассмотрим в материале далее.

Понятие и ставки подоходного налога в 2022 году

Подоходный налог (НДФЛ) — налог, уплачиваемый с полученных доходов всеми резидентами и нерезидентами России. Рассчитывает, удерживает и перечисляет подоходный налог с зарплаты налоговый агент, т.е. лицо, выплачивающее доход.

Под налогообложение подпадают практически все доходы физика:

  1. заработная плата;
  2. премии, надбавки;
  3. вознаграждения, полученные в рамках выполнения договоров гражданско-правового характера;
  4. выигрыши;
  5. доходы, полученные в натуральной форме и т.д.

Ставки подоходного налога зависят от статуса физлица и вида дохода:

дивидендам, выплачиваемым нерезидентам

доходам по ценным бумагам российских компаний

Какие суммы не облагаются подоходным налогом

НК РФ не содержит определенных льгот по НДФЛ. Но предусматривает определенные суммы:

  • в виде доходов, которые не облагаются налогом вовсе;
  • которые не облагаются налогом в установленном размере и вычитаются из полученного дохода (вычеты). То есть полученный доход уменьшается на величину вычета и с остатка удерживается подоходный налог.
  1. стандартные (детские вычеты);
  2. имущественные (на приобретение/ продажу имущества);
  3. социальные (на лечение, обучение, пенсионное обеспечение);
  4. профессиональные (только для физлиц, выполняющих работы по договорам ГПХ, а также ИП, самозанятых лиц и т.п.);
  5. инвестиционные (для физлиц, которые открывают инвестиционные счета, а также получают доходы от продажи (погашения) ценных бумаг, обращающихся на ОРЦБ).

Порядок удержания подоходного налога из заработной платы

Доход в виде заработной платы начисляется один раз в месяц, в последний день месяца (п. 2 ст. 223 НК РФ). Соответственно, один раз в месяц должен исчисляться и удерживаться подоходный налог с зарплаты. Это положение подтверждено письмами Минфина РФ от 12.09.2017 № 03-04-06/58501, от 10.04.2015 № 03-04-06/20406. Исключение составляет ситуация увольнения работника, при которой расчет его заработной платы за текущий месяц делается в день увольнения (последний рабочий день).

Сроки уплаты в бюджет подоходного налога с начисленной зарплаты, в соответствии с п. 6 ст. 226 НК РФ, связаны с датами фактической выплаты доходов. НДФЛ с заработной платы перечисляется не позднее следующего дня за днем его выплаты.

В связи с тем, что ст. 136 ТК РФ обязывает организации выплачивать заработную плату не реже 2 раз в месяц (за первую и за вторую его половины), заработная плата фактически выплачивается дважды:

  • в текущем месяце за его первую половину (аванс);
  • в следующем за расчетным месяце за его вторую половину (окончательный расчет).

С 03.10.2016 ст. 136 ТК РФ ограничивает срок, в течение которого начисленная зарплата должна быть выплачена: дата выплаты не может устанавливаться более поздней, чем 15 календарный день, наступающий после периода, за который зарплата начислена.

Нужно ли уплачивать НДФЛ при выплате аванса? Если его платят до окончания месяца, с которым он связывается, то не нужно. Аванс — это еще не заработная плата, а выплата в счет той суммы, которая будет рассчитана только в последний день месяца. Точка зрения о том, что НДФЛ с аванса перечислять не нужно, подтверждается письмами Минфина РФ от 15.12.2017 № 03-04-06/84250, ФНС от 29.04.2016 № БС-4-11/7893, от 26.05.2014 № БС-4-11/10126@.

Особой является ситуация с авансом, дата выплаты которого совпадает с последним днем месяца (т. е. днем начисления дохода за этот месяц). Налоговые органы полагают, что НДФЛ с такого аванса уплачиваться должен. Поддержать их могут и судебные инстанции (см. определение ВС от 11.05.2016 № 309-КГ16-1804).

Читайте также:
Образование и обучение в Монголии

Правила расчета аванса строго не установлены. Начисление суммы выплачиваемого аванса в бухгалтерском учете не делается. Фирма сама вправе принять решение о том, в какой сумме он будет выплачиваться. Это может быть полная сумма заработной платы, начисленной за первую половину месяца, без удержания из нее суммы подоходного налога, или сумма заработной платы, уменьшенная на величину НДФЛ. Второй вариант для организации предпочтительнее в связи с вероятной возможностью прекращения работы сотрудником во второй половине месяца. В этом случае взять не удержанный с выплаченных доходов подоходный налог будет просто не из чего.

Алгоритм расчета подоходного налога с зарплаты в 2022 году на примере

Рассмотрим порядок расчета и удержания подоходного налога с заработной платы.

Самохина Л.А. работает продавцом в ООО «Альтернатива». Ее заработная плата составляет 30 тыс. руб. в месяц. У Самохиной на иждивении находятся 3-е детей и она написала заявление о предоставлении ей стандартного вычета.

Необлагаемые налогом суммы вычета составят:

1 400 руб. — на 1-го ребенка;

1 400 руб. — на 2-го ребенка;

3 000 руб. — на 3-го ребенка.

Величина налога к удержанию за январь 2022 года равна: 3 146 руб. ((30 000 — 1 400 — 1 400 — 3 000) *13%)

Выплатив зарплату, ООО «Альтернатива» обязано перечислить удержанный из заработной платы налог.

Рассмотрим порядок перечисления подоходного налога с зарплаты в бюджет.

Перечисление подоходного налога в 2022-2022 годах

В настоящее время установлен единый срок для уплаты НДФЛ со всех форм выплаты заработной платы. Перечислить НДФЛ в бюджет организация обязана не позднее дня, следующего за днем фактической выплаты зарплаты с учетом переноса срока из-за выходных и праздничных дней (п. 2 ст. 223, п. 6. ст. 226 НК РФ).

Особый срок для перечисления НДФЛ установлен по больничным и отпускным. Удержанный налог надо перечислить в бюджет не позднее последнего числа месяца, в котором произведены такие выплаты.

В платежном поручении на перечисление НДФЛ с заработной платы в поле 101 «Статус плательщика» указывают цифру 02, соответствующую статусу налогового агента.

При оформлении платежных поручений следует учитывать, что приказом Министерства финансов РФ от 30.10.2014 № 126н отменено требование об обязательности заполнения поля 110 «Тип платежа».

Важно! Нарушение срока перечисления подоходного налога (даже на один день) наказывается не только пенями, но и штрафом в размере 20% от несвоевременно уплаченной суммы (ст. 123 НК РФ).

Итоги

Срок перечисления НДФЛ с зарплаты зависит от даты фактического получения дохода. С 2016 года этот срок стал единым для всех форм выплаты зарплаты: не позже дня, наступающего за днем ее фактической выдачи с учетом возможности переноса из-за выходных дней. Исключение установлено для больничных и отпускных, крайний срок уплаты налога с которых соответствует последнему дню месяца их выплаты.

Вклады, НДФЛ, облигации и ИИС: новые налоги в 2022 году

НДФЛ 15% для больших заработков

До 2022 года, вне зависимости от дохода граждан, ставка налога на доходы физических лиц (НДФЛ) составляла 13%. С 2022 года вводится повышенный НДФЛ — 15% — для доходов свыше ₽5 млн в год. При этом для доходов до ₽5 млн ставка будет составлять 13%. При расчете налогооблагаемой базы будут суммироваться все источники дохода гражданина. Это изменение коснется доходов, которые человек получил в 2022 году и далее.

Однако, в 2022 и 2022 году будет действовать переходный период. Платить повышенный налог нужно будет только по тому источнику дохода, который превысил ₽5 млн. До 2023 года источники дохода суммироваться не будут.

Считаем доходы

Рассмотрим на примере частного инвестора Ивана. Представим, что за 2022 год он получил следующие доходы:

  • Зарплата — ₽4,5 млн
  • Дивиденды по акциям — ₽900 тыс.
  • Доход от продажи акций — ₽1,1 млн
  • Доход по банковским вкладам — ₽800 тыс.
  • Итого суммарно — ₽7,3 млн

Считаем налоги

Вот сколько Ивану придется заплатить налогов:

  • 5 млн х 13% = 650 тыс.
  • 2,3 млн х 15% = 345 тыс.
  • Итого общий налог — ₽995 тыс.

Однако с учетом переходного периода, налоговые базы в 2022-2022 годах считаются раздельно. Следовательно, ни по одной из них доход Ивана не превышает 5 млн рублей. Значит, все источники дохода будут облагаться по ставке 13%.

Читайте также:
Начало научных исследований Гренландии, экспедиции и их данные

Самостоятельно ничего считать не нужно. Налог рассчитает за вас налоговый агент. Например, по заработной плате это работодатель, а при продаже ценных бумаг — брокер. Сведения о ваших доходах и удержанном НДФЛ поступят в налоговую. Если по итогам года ваш доход превысит ₽5 млн, то ФНС пришлет уведомление о том, что нужно заплатить повышенный сбор. Дедлайн по оплате — 1 декабря следующего года.

С 2022 года изменился налог по вкладам. Раньше его начисляли, только если процентная ставка по вкладу превысила ключевую ставку ЦБ плюс 5%. И с этого «превышения» вкладчики платили налог. Правила изменились, вот как будет теперь.

Берем ₽1 млн, умножаем его на ключевую ставку на 1 января 2022 года. Получаем сумму, которая налогом не облагается. Это так называемая необлагаемая сумма. Все, что свыше нее, будет облагаться налогом. Налог рассчитывается с процентного дохода от вкладов, а не с суммы самого вклада. Также не важно, сколько у вас вкладов, процентный доход суммируется.

Считаем налоги с вклада

Чтобы было нагляднее, приведем пример. Учитывая, что ключевая ставка на 1 января 2022 года 4,25%, необлагаемая часть в 2022 году составит: ₽1 млн х 4,25% = ₽42,5 тыс. У вас в банке на вкладе лежит ₽5 млн по ставке 6% годовых. За год вы заработали с этого вклада ₽300 тыс.

₽300 тыс. (ваш процентный доход по вкладам) — ₽42,5 тыс. (сумма, которая не облагается налогом по закону) = ₽257,5 тыс. (сумма, которая облагается налогом). С этой суммы и нужно будет заплатить налог 13%. ₽257,5 тыс х 13% = ₽33,5 тыс.

Итого налог с вклада 5 млн при процентной ставке 6% составит ₽33,5 тыс.

По данному налогу банк является налоговым агентом. Он передаст данные о всех ваших процентных доходах в ФНС, и там рассчитают, сколько вам нужно будет заплатить государству.

С 21 года все облигации облагаются налогом на купоны в размере 13%. Никаких исключений нет. Ранее купоны по облигациям федерального займа и муниципальные облигации не облагались налогом. Также налогом не облагались корпоративные облигации, если они были выпущены после 1 января 2017 года и доходность по ним не превышала ставку ЦБ + 5%.

Теперь все эти льготы упраздняются, и купоны любых облигаций будут облагаться налогом вне зависимости от типа эмитента и года выпуска. Налоговым агентом в данном случае будет являться брокер. Самостоятельно общаться с налоговой не придется.

Еще одно изменение с 1 января 2022 года касается ИИС и налоговой льготы типа А. Изменилось понятие налоговой базы для расчета льготы. Раньше льготу типа А мог получить любой человек, у которого есть источник уплаты НДФЛ. Этот налог уплачивается не только от официальной заработной платы. Например, его также нужно заплатить при продаже ценных бумаг с прибылью.

Трейдеры, которые платили НДФЛ с прибыльных сделок, ранее могли вернуть этот налог, получив вычет по типу А на ИИС. С 2022 года вычет по типу А можно будет получить только с основной налоговой базы. Подразумевается, что основной налоговой базой является заработная плата и оплата по трудовым договорам. С других источников дохода, даже при уплате НДФЛ, вычет больше получить не удастся.

Точка зрения авторов, статьи которых публикуются в разделе «Мнение профи», может не совпадать с мнением редакции.

Основной инструмент денежно-кредитной политики центрального банка страны. Это процентная ставка, которая определяет минимальную стоимость денег в стране, влияет на ставки кредитов, депозитов, размер купона торгуемых облигаций. Центробанк воздействует на инфляцию и валютные курсы, изменяя ключевую ставку. Например, если ключевая ставка повышается, то кредиты и депозиты становятся дороже, а инфляция сдерживается. Финансовый инстурмент, используемый для привлечения капитала. Основные типы ценных бумаг: акции (предоставляет владельцу право собственности), облигации (долговая ценная бумага) и их производные. Подробнее Долговая ценная бумага, владелец которой имеет право получить от выпустившего облигацию лица, ее номинальную стоимость в оговоренный срок. Помимо этого облигация предполагает право владельца получать процент от ее номинальной стоимости либо иные имущественные права. Облигации являются эквивалентом займа и по своему принципу схожи с процессом кредитования. Выпускать облигации могут как государства, так и частные компании.

Новая ставка НДФЛ и другие новшества: что ждет физлиц и налоговых агентов в 2022 году

Доходы свыше 5 млн руб., полученные в 2022 году и далее, будут облагаться НДФЛ по ставке «650 тыс. руб. + 15%». Это правило не относится к доходам от продажи недвижимости и к стоимости имущества, полученного в дар. Перечислять налог по повышенной ставке нужно двумя платежками. Облагаемые базы по разным видам доходов — считать отдельно. Эти и другие поправки по налогу на доходы физлиц утверждены Федеральным законом от 23.11.20 № 372-ФЗ.

  1. Налоговая база
  2. Как налоговому агенту рассчитать НДФЛ по доходам резидентов
  3. Как налоговому агенту перечислить НДФЛ
  4. Для каких доходов сохраняется ставка 13%
  5. Перенос вычета на другую налоговую базу
  6. Новшества для нерезидентов
  7. Правила переходного периода
Читайте также:
Средняя пенсия в Черногории в 2022 годах — освещаем в общих чертах

Налоговая база

В действующей редакции статьи 210 НК РФ сказано: базу по НДФЛ нужно рассчитывать отдельно для каждой ставки. Плюс к этому следует обособленно определять базу по дивидендам.

В 2022 году и далее правила изменятся. Отдельные базы придется формировать для нескольких видов дохода (а не только для дивидендов).

Так, комментируемый закон добавил в статью 210 НК РФ новый пункт 2.1. Согласно ему, в отношении доходов, полученных резидентами РФ и облагаемых по ставке 13% (или 15%), нужно определять самостоятельные налоговые базы:

  1. По доходам от долевого участия.
  2. По выигрышам участников азартных игр и лотерей.
  3. По операциям с ценными бумагами и с производными финансовыми инструментами. Применяются инвестиционные вычеты в размере положительного финансового результата от реализации (погашения) ценных бумаг, находившихся в собственности физлица более трех лет (подп. 1 п. 1 ст. 219.1 НК РФ), а также вычеты, предусмотренные статьей 220.1 НК РФ.
  4. По операциям РЕПО, объектом которых являются ценные бумаги.
  5. По операциям займа ценными бумагами.
  6. По доходам участников инвестиционного товарищества. Применяются вычеты при переносе на будущие периоды убытков от участия в инвестиционном товариществе (ст. 220.2 НК РФ).
  7. По операциям с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами, учтенными на индивидуальном инвестиционном счете. Применяются вычеты в размере финансового результата по таким операциям (подп. 3 п. 1 ст. 219.1 НК РФ), а также вычеты, предусмотренные статьей 220.1 НК РФ.
  8. В виде сумм прибыли (в т. ч. фиксируемой) контролируемой иностранной компании.
  9. По всем прочим видам доходов, подпадающих под ставку НДФЛ 13% (или 15%). Применяются вычеты (кроме некоторых имущественных и инвестиционных), предусмотренные статьями 218 — 221 Налогового кодекса.

В 2022 году появится термин «основная налоговая база». Это доходы, которые значатся в указанном выше списке под номером 9 (то есть те, что не вошли в иные базы). Примеры — зарплата, премии, отпускные и больничные.

Рассчитать зарплату и отпускные с учетом всех актуальных на сегодня показателей

Как налоговому агенту рассчитать НДФЛ по доходам резидентов

Действовать надо следующим образом. Сложить доходы человека по всем вышеуказанным базам нарастающим итогом с начала года и применить вычеты. Далее выбрать ставку.

Если сумма всех баз составляет 5 млн руб. или менее — ставка равна 13%.

Если сумма всех баз составляет более 5 млн руб. — ставка комбинированная, состоящая из двух частей. Первая часть — 650 тыс. руб. Вторая часть — 15% от суммарного дохода по всем базам, превышающего 5 млн руб. (см. « С 2022 года будет увеличена ставка НДФЛ для крупных доходов »).

ВАЖНО

В отношении доходов, полученных в 2022 и 2022 годах, действует особое правило. В этот период алгоритм определения ставки нужно применять не к сумме всех баз, а к каждой базе в отдельности. Так сказано в пункте 3 статьи 2 комментируемого Закона № 372-ФЗ.

Рассчитать «сложную» зарплату с коэффициентами и надбавками Попробовать бесплатно

Как налоговому агенту перечислить НДФЛ

Начиная с уплаты налога за периоды 2022 года, действует измененный порядок. Все будет зависеть от суммы налога по каждому физлицу.

В случае, когда ни у одного работника компании (обособленного подразделения) или сотрудника ИП суммарная база не превысила с начала года 5 млн руб., налог следует перечислить одной платежкой.

Если же суммарная база хотя бы одного работника превысила с начала года 5 млн руб., налог следует перечислить двумя платежками. В первую включить НДФЛ, относящийся к базам 5 млн. и менее. Во вторую — НДФЛ, относящийся к базам свыше 5 млн.

СПРАВКА

Для налога «свыше 650 тыс. руб.» введен отдельный КБК — 182 1 01 02080 01 0000 110. Этот код, а также отдельные КБК для уплаты пеней и штрафов за несвоевременную уплату 15%-го налога утверждены приказом Минфина от 12.10.20 № 236н (см. «Установлен КБК для уплаты НДФЛ по ставке 15%»).

Для каких доходов сохраняется ставка 13%

Есть три вида доходов, для которых комбинированная ставка «650 тыс. руб. + 15%» не применяется независимо от суммы выплаты. К ним относятся:

  • доходы от продажи недвижимого имущества (кроме ценных бумаг) или долей в нем;
  • доходы в виде стоимости имущества (кроме ценных бумаг), полученного в порядке дарения;
  • подпадающие под налогообложение страховые выплаты по договорам страхования и выплаты по пенсионному обеспечению.

Важная деталь: ставка НДФЛ в размере 13%, которая не зависит от величины указанного дохода, предусмотрена только для резидентов РФ. Об этом сказано в новом пункте 1.1 статьи 224 НК РФ.

Перенос вычета на другую налоговую базу

Введено новшество, касающееся вычетов по НДФЛ. Применить его можно в ситуации, когда основная налоговая база резидента была уменьшена на социальные и стандартные вычеты, а также на имущественные вычеты в виде расходов на приобретение или строительство жилья и процентов по ипотечным кредитам (см. « Работник обратился за получением вычета по НДФЛ к работодателю: что должен сделать бухгалтер » и « Детские» вычеты по НДФЛ: о чем нужно знать бухгалтеру »).

Если сумма указанных вычетов оказалась больше основной налоговой базы резидента, оставшаяся часть не пропадает. Ее можно использовать при уменьшении доходов: от продажи недвижимости; в виде стоимости полученного в дар имущества (кроме ценных бумаг); облагаемых выплат по договорам страхования и пенсионного обеспечения. Переносить вычеты на другую базу можно в рамках одного налогового периода. Учесть их в следующем году в общем случае не получится (новая редакция п. 6 ст. 210 НК РФ).

Читайте также:
Как подтвердить польское происхождение

Новшества для нерезидентов

Как известно, налоговым резидентом РФ признается человек, который фактически находился в России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев (п. 2 ст. 207 НК РФ). При этом в 2022 году для получения статуса резидента достаточно было находиться в России не менее 90 календарных дней (Федеральный закон от 31.07.20 № 265-ФЗ; пока нет сведений о продлении действия этого правила на 2022 год). Физлица, которые не соответствуют указанному требованию о времени пребывания в РФ, считаются налоговыми нерезидентами.

Ставка 30%

Ставка НДФЛ для нерезидентов в общем случае не изменится и составит 30% (п. 3 ст. 224 НК РФ).

Но есть и нововведение. Начиная с 2022 года, надо определять отдельные налоговые базы в отношении следующих доходов нерезидентов (новый п. 2.2 ст. 210 НК РФ):

  1. Для выигрышей, полученных участниками азартных игр и лотерей.
  2. По операциям с ценными бумагами и с производными финансовыми инструментами.
  3. По операциям РЕПО, объектом которых являются ценные бумаги.
  4. По операциям займа ценными бумагами.
  5. По доходам участников инвестиционного товарищества.
  6. По доходам: от продажи недвижимости и (или) долей в нем; в виде недвижимости, полученной в порядке дарения.
  7. По всем прочим видам доходов (включая зарплату), подпадающих под ставку НДФЛ 30%.

Перечислить НДФЛ следует одной платежкой по всем нерезидентам-сотрудникам организации (обособленного подразделения) или ИП.

Формировать платежки на уплату НДФЛ с актуальными реквизитами

Ставка 13% (или 15%)

К некоторым доходам нерезидентов сейчас применяется пониженная ставка 13%. Речь идет о зарплате иностранцев, работающих на основании патента, беженцев, высококвалифицированных специалистов и проч. (п. 3 ст. 224 НК РФ).

По доходам, полученным в 2022 году и далее, будет действовать правило.

Если сумма таких доходов нарастающим итогом с начала года составляет 5 млн руб. или менее — ставка равна 13%.

Если сумма нарастающим итогом с начала года составляет более 5 млн руб. — ставка складывается из двух частей. Первая часть — 650 тыс. руб. Вторая часть — 15% от суммы, превышающей 5 млн руб.

Порядок перечисления будет следующим.

В ситуации, когда ни у одного нерезидента-работника компании (обособленного подразделения) или ИП указанные доходы не превысили с начала года 5 млн руб., налог следует перечислить одной платежкой.

Если доходы хотя бы одного нерезидента-работника превысили с начала года 5 млн руб., налог следует перечислить двумя платежками. В первую включить НДФЛ, относящийся к базам 5 млн. и менее. Во вторую — НДФЛ, относящийся к базам свыше 5 млн.

Правила переходного периода

Если в первом квартале 2022 года налоговый агент допустит нарушения при уплате НДФЛ по новой ставке «650 тыс. руб. + 15%», инспекторы не станут его штрафовать и начислять пени. Но есть одно условие. Нужно самостоятельно перевести в бюджет недостающую сумму в срок до 1 июля 2022 года. Сделать это можно за счет собственных средств организации или ИП (п. 4 и 5 ст. 2 комментируемого Закона № 372-ФЗ).

Закон о повышенной ставке НДФЛ на большие доходы с 2022 года: обзор и комментарии

Что изменилось

Ранее разработать такой ФЗ поручал Президент России В. Путин. Он создаст дополнительный источник финансирования лечения детей с тяжелыми жизнеугрожающими и хроническими заболеваниями, в том числе редкими (орфанными) болезнями.

Сразу скажем, что процесс администрирования налоговиками таких сверхдоходов будет достаточно автоматизирован и не увеличит административную нагрузку на налогоплательщиков. И важно, что сдавать дополнительную налоговую декларацию в ИФНС не придётся.

Новый подход к расчету налоговых баз

В новой редакции с 2022 года п. 1 ст. 224 НК РФ звучит так, что ставка НДФЛ составляет:

  • 13 процентов – если сумма налоговых баз, указанных в п. 2.1 ст. 210 НК РФ, за налоговый период составляет менее или равна 5 млн рублей;
  • 650 000 рублей и 15% суммы налоговых баз (п. 2.1 ст. 210 НК РФ), превышающей 5 млн рублей, – если сумма указанных налоговых баз за налоговый период более 5 миллионов рублей.

В свою очередь, новый п. 2.1 ст. 210 НК РФ предусматривает, что для налоговых резидентов РФ нужно считать отдельно совокупность следующих 9 категорий доходов:

  • от долевого участия (в т. ч. дивиденды, выплаченные инофирмой по акциям/долям российской организации, и признанные физлицом в налоговой декларации в доходах);
  • выигрыши в азартные игры и лотереи;
  • по операциям с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами;
  • по операциям РЕПО с ценными бумагами;
  • по операциям займа ценными бумагами;
  • полученные участниками инвестиционного товарищества;
  • по операциям с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами на индивидуальном инвестиционном счете (ИИС);
  • прибыль контролируемой иностранной компании (в т. ч. фиксированная);
  • иные доходы, в отношении которых применяется общая основная ставка НДФЛ (т. е. и 13%, и новая 15%) (сюда входит, например, зарплата).
Читайте также:
Снять жилье на Сицилии у моря? Аренда вилл и апартаментов, цены

Ставку применяют в отношении совокупности всех доходов физлица – налогового резидента РФ, подлежащих налогообложению. При этом доходы, облагаемые по другим ставкам, не берут во внимание.

На что не распространяется повышенная ставка

Отметим, что повышенная ставка НДФЛ в размере 15 процентов не распространяется на доходы:

  • от продажи имущества (кроме ценных бумаг) и/или доли (долей) в нем;
  • в виде стоимости имущества (кроме ценных бумаг), полученного в дар;
  • облагаемые доходы, полученные в виде страховых выплат по договорам страхования и выплат по пенсионному обеспечению.

Перечисленные поступления облагают по ставке 13% независимо от размера средств.

Порядок уплаты и какой КБК для НДФЛ 15%

В соответствии с п. 7 ст. 226 НК РФ (в редакции Закона № 372-ФЗ) НДФЛ уплачивают в бюджет в следующем порядке:

СИТУАЦИЯ

РЕШЕНИЕ

Отметим, что приказ Минфина от 12.10.2022 № 236н дополнил перечень КБК по налогам (утв. приказом от 08.06.2022 № 99н) на 2022 год и плановый период 2022 и 2023 годов. Соответственно:

  • 000 1 01 02080 01 1000 110 – для самого платежа (перерасчетов, недоимка и задолженность, в т. ч. по отмененному);
  • 000 1 01 02080 01 2100 110 – пени;
  • 000 1 01 02080 01 2200 110 – пени;
  • 000 1 01 02080 01 3000 110 – штрафы;
  • 000 1 01 02080 01 4000 110 – прочие поступления;
  • 000 1 01 02080 01 5000 110 – проценты на излишне взысканное (уплаченное), а также при нарушении сроков их возврата.

Таким образом, с 2022 года установлен особый уплаты НДФЛ, если на момент перечисления авансового платежа в бюджет сумма аванса, рассчитанная нарастающим итогом с начала года, превышает лимит в 650 000 рублей. Если на момент уплаты НДФЛ эта сумма НДФЛ не превышена, то налоговый агент перечисляет её в обычном порядке.

Уточнен порядок заполнения расчета по форме 6-НДФЛ

В письме от 01.12.2022 № БС-4-11/19702 ФНС России разъяснила, как заполнять расчет по форме 6-НДФЛ в связи с повышением ставки НДФЛ до 15% с доходов более 5 млн рублей.

Так, в Разделе 1 налоговый агент указывает сроки перечисления НДФЛ и его суммы за последние 3 месяца отчетного периода. Если он выплачивал физлицам в течение налогового периода доходы, облагаемые по разным ставкам, то Разделы 1 и 2 заполняют для каждой из них.

Строку 021 Раздела 1 «Срок перечисления налога» заполняют с учетом положений ст. 226 и 226.1 НК РФ.

В Разделе 2 указывают обобщенные по всем физлицам суммы начисленного дохода, исчисленного и удержанного НДФЛ нарастающим итогом с начала налогового периода по соответствующей ставке.

Что с вычетами по НДФЛ

По общему правилу стандартные, социальные, имущественные, инвестиционные, профессиональные и другие вычеты применяют только к основной базе. Однако возможны исключения. Так, доходы от операций с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами можно уменьшать на:

  • положительный итог от продажи обращающихся ценных бумаг;
  • вычеты – при переносе убытков на будущее.

Также на неучтенные при расчете основной базы суммы стандартных, социальных и имущественных вычетов на покупку жилья и проценты по ипотеке можно уменьшить:

  • облагаемые доходы от продажи имущества;
  • стоимость подаренного имущества;
  • либо страховые выплаты/выплаты по пенсионному обеспечению за тот же год.

Переходные положения

Согласно Закону № 372-ФЗ, в 2022 и 2022 годах новую прогрессивную ставку НДФЛ применяют к каждой налоговой базе отдельно.

Кроме того, налоговых агентов освободили от штрафа по ст. 123 НК РФ за 1 квартал 2022 года и начисления пеней в случае ошибки с расчетом налога по комбинированной ставке (650 000 руб. + 15% с превышения 5 млн руб.). Но для этого налоговый агент должен самостоятельно внести недостающие суммы до 1 июля 2022 года.

Как можно заработать на youtube

Ютуб – популярный видеохостинг, где много полезного и развлекательного контента. Здесь можно смотреть чужие видео или завести свой канал, чтобы стать популярным и заработать на этом. Главное для монетизации ютуб-канала – количество просмотров и регулярность выкладывания видео. Разберем, сколько можно заработать на ютубе и что для этого нужно сделать.

Сколько можно зарабатывать на youtube

Самый волнующий вопрос для большинства начинающих блогеров – сколько можно заработать на ютуб-канале. Размер дохода зависит от активности размещения видео и от того, насколько ролики нравятся публике. Владельцы ютуб-каналов получают деньги от рекламодателей: те платят ютубу, а платформа отчисляет блогерам часть вознаграждения — исходя из того, сколько человек посмотрели рекламу или кликнули на рекламные объявления на этом канале.

Точный размер заработка того или иного блогера неизвестен, поскольку он может складываться из разных источников (включая прямую договоренность с рекламодателями).

Ролик с одним и тем же количеством просмотров может принести автору разную сумму денег — все зависит от тематики и географического расположения людей, которые его просмотрели.

Топовые ютуберы получают большие деньги. Например, блогеры Wylsacom и Юрий Дудь, по версии журнала «Форбс» заработали за 10 месяцев 2022 года 0,98 и 3,4 млн. долларов в год соответственно. Wylsacom (Валентин Петухов) является амбассадором Сбербанка, поэтому существенную часть его заработка составляет гонорар компании.

Читайте также:
В рынке недвижимости Новой Зеландии может возникнуть "пузырь"

Сколько можно заработать на просмотрах youtube

Число подписчиков — косвенный фактор, хотя рекламодатели ориентируются на эту цифру. Сам ютуб платит не за подписчиков, а за просмотры. Еще точнее — оплата идет за просмотры рекламы в видео и за клики по рекламным объявлениям.

В ютубе есть разные виды рекламы:

  • In Stream — рекламное видео в середине ролика,
  • In Slate — то же самое, но в самом начале видео, до запуска самого ролика. Доступно для видео длительностью от 10 минут,
  • In-Video Overlay — кликабельное объявление в нижней части экрана просмотра,
  • медийные объявления (баннеры) в правой части экрана,
  • In-Search — видео справа или справа от результатов поиска в ютубе,
  • In-Display — еще один вид видеообъявлений, который выглядит как рекомендация платформы.

Для расчетов принимают во внимание тему канала и суммарную продолжительность просмотров. Ютуб не раскрывает формулу расчета, но принцип прост — чем больше просмотров, тем выше доходы. Владельцы каналов с количеством подписчиков в 1 млн. человек, говорят о том, что доходов с ютуба им хватает на безбедную жизнь в Москве и Санкт-Петербурге. Миллион просмотров контента в русскоязычном сегменте может принести (по очень приблизительным подсчетам) около 1000 долларов.

Учтите, что ютуб получает от показа рекламы 45%, остальное идет блогеру

В аналитике ютуба доступны показатели CPM (сумма заработка за монетизируемые просмотры) и RPM (итоговая цифра заработка, поделенная на общее количество просмотров на канале). .

Если RPM на проекте — $1, то 1 млн просмотров на канале за месяц принесут блогеру ровно $1000.

CPM зависит от страны, в которой пользователи просматривают видео. Трафик из США стоит гораздо дороже, чем из Индии.

Можно ли заработать на youtube канале: первые шаги начинающего ютубера

В первую очередь, нужно создать свой канал. Для этого достаточно просто зарегистрироваться на gmail и заполнить форму, нажав “Мой канал” на фото своего профиля в ютубе.

После этого начинайте снимать ролики, монтировать их и выкладывать на площадке. Тренды ютуба и интересы пользователей периодически меняются, поэтому начинающему блогеру стоит найти направление, которое нравится, и развивать канал. Иногда приходится пробовать разные ниши, прежде чем блогер найдет подходящее направление и формат.

Начинающих блогеров часто останавливает отсутствие качественной аппаратуры: наушников, профессиональной камеры и света. Как показывает практика, из этого перечня необходим только один критерий – хороший звук. Многие не смотрят на изображение, а включают Ютуб фоном и слушают его. Для начала достаточно купить недорогой микрофон, чтобы не было проблем со звуком. Что касается картинки, современные смартфоны при хорошем освещении позволяют снимать видео достаточно высокого качества. Чтобы сэкономить на аппаратуре, старайтесь снимать при ярком дневном свете.

Для запуска канала нужно:

  1. Определиться с нишей — то есть понять, о чем ваш канал. Чем можно помочь другим людям? Что рассказать и какой информацией делиться? Одни говорят о том, что нужно записывать только то, что интересно лично блогеру, потому что это поможет развивать канал в долгосрочной перспективе. Другие рекомендуют заранее продумать тематику канала и начать снимать контент, который ценится рекламодателями выше: финансы, инвестиции, строительство, бизнес.
  2. Если канал создан, и вы определились с тематикой, нужно правильно и красиво оформить его: заполнить описание, сделать красивую шапку профиля, создать фирменный стиль и логотип. В описании надо прописать контакты, чтобы рекламодатели могли связываться для заказа рекламы. Именно этот пункт зачастую затрудняет получение первых денег.
  3. Следующий этап — оптимизация канала, т.е. оформление, визуальная составляющая. При выкладке роликов рекомендуется создать картинки для обложек видео, чтобы привлечь внимание пользователей. Для удобства навигации стоит создать плейлисты, помогающие искать конкретное видео.
  4. Как только получится, подключиться к партнерской программе. Это возможно, когда канал наберет 1000 подписчиков, а совокупное количество времени просмотров всех видео достигнет 4000 часов. Вам останется заполнить платежные данные и подписать соглашение. Деньги будут поступать на ваш счет. Вывести их на кошелек или карту можно начиная с суммы 100 долларов.

Теперь разберем, за что платит Ютуб и какие способы заработка здесь возможны. Читайте также пошаговую инструкцию по заработку для новичков.

Как и сколько можно зарабатывать на канале youtube

Вот самые популярные способы заработка на платформе:

  1. Наиболее распространённый вариант — это реклама. Google загружает ролики рекламодателей, а Ютуб сам определяет, кому и какие ролики показывать. В автоматическом режиме система анализирует целевую аудиторию и дает оценку — актуально ли объявление для этого канала.
  2. Еще один вариант — реклама товара или услуги непосредственно в ролике. Рекламодатели иногда сами обращаюсь к блогеру с просьбой о размещении — особенно если количество подписчиков больше 100 000.
  3. Доход от премиум-подписки. Она позволяет смотреть видео без рекламы, поэтому Ютуб компенсирует владельцам популярных роликов часть полученной суммы от подписок.
  4. Если канал экспертный, можно получать доход с прямых продаж своего продукта или услуги — например, книги, презентации, лекции или иного инфопродукта.
  5. Отдельный вид заработка — партнёрские программы. Блогер также получает процент с продаж чужих продуктов. К тому же многие партнёры помогают в раскрутке канала. Прежде чем вступить в партнёрку, стоит внимательно изучить условия и предварительно почитать отзывы, чтобы не остаться обманутым.
Читайте также:
Карта Кампхэнгпхета, где находится Кампхэнгпхет на карте мира

И если за 1000 просмотров вы можете заработать около 1000 долларов с контекстной рекламы, то еще 500-1000—2000 вам могут принести дополнительные способы монетизации. Все зависит от вашей стратегии развития канала и используемых способов получения дохода.

Сколько можно заработать на миллионе просмотров youtube

Чтобы понять, сколько получает ютубер за ведение канала, нужно знать, сколько ему начисляется денег за 1000 показов. Все приведенные суммы условны.

В России цена за 1000 просмотров колеблется в диапазоне от 0,25 до 4 долларов.

В Америке блогеры получают на порядок выше чем в России — там стоимость 1000 показов варьируется от 3 до 15 долларов, в зависимости от ниши и известности канала.

Есть специальные сервисы, анализирующие статистику каналов в автоматическом режиме. Они позволяют определить сколько зарабатывают популярные блоггеры. Если взять средние показатели для РФ, то за 1 млн просмотров на рекламе от Google можно заработать тысячу долларов ежемесячно. Это неплохой результат, особенно если к нему прибавить дополнительный доход от прямой продажи рекламы и донатов, а также от продажи своих или чужих товаров и услуг.

Раскрутка канала: с чего начать

Первое, что надо сделать после создания канала — набрать первых подписчиков. Стоит придерживаться некоторых рекомендаций:

  • о канале надо рассказать во всех соцсетях и попросить о подписке. Знакомые и друзья — это самая лояльная и тёплая аудитория, помогающая начать свой путь на ютубе;
  • будьте готовы к тому, чтобы выкладывать контент на регулярной основе. В идеале загружать видео нужно раз в 1-3 дня. Поэтому рекомендуется заранее расписать идеи и составить контент-план;
  • обратите внимание на хронометраж. Ролики не должны быть слишком затянутыми — хотя тут все зависит от ниши. Если вы ведете серьезный (не развлекательный) канал, нужно заранее подготовить тезисы и структурировать речь. Помимо легкости восприятия, чаще всего люди любят формат коротких роликов, не требующих долгого просмотра. Оптимальная продолжительность 5-15 минут;
  • не стоит откладывать и ждать особых условий, если есть желание завести канал. Важно действовать быстро, если есть подходящая идея;
  • правильно называйте видео и составляйте описание к нему. Ориентир — ключевые слова при поиске. Название: «Омлет по рецептам моей бабушки» — не самое удачное. Имеет смысл написать: «Как приготовить омлет». Система автоматически выдаст список роликов в соответствии с введённой в поиск фразой;
  • рассмотрите возможность рекламы канала у других блогеров. Возможен взаимный пиар с похожими каналами для обмена подписчиками.

Есть платные и бесплатные способы продвижения на ютубе. Опытные блогеры советуют начать с бесплатных: правильно оформить канал, научиться снимать и монтировать интересные ролики, наладить регулярную выкладку видео. Только потом при наличии бюджета можно пробовать продвинуть канал за деньги.

Базовые алгоритмы и особенности ютуба

Для успешного продвижения ютуб-канала стоит знать базовые алгоритмы продвижения видео контента. Это поможет быстро выйти на монетизацию.

  1. Каналу и каждому ролику нужно понятное название, потому что зрители обычно ищут конкретный ролик по ключевому запросу.
  2. Используйте мета-теги – это слова или словосочетания, описывающие суть ролика. Система распознает видео именно по ключевым словам в его описании.
  3. Со временем количество просмотров растет в геометрической прогрессии. Ютуб устроен так, что чем больше просмотров в определенную единицу времени, тем больше система будет предлагать зрителю ролик как рекомендованный.
  4. Помимо просмотров, важна реакция зрителей на видео. Чем больше комментариев, лайков или даже дизлайков, тем ролик будет популярней.
  5. Новые ролики ранжируются значительно быстрее и эффективнее, чем старые. Поэтому важно регулярно обновлять контент. Самое главное, что нужно уяснить новичку: раскрутка канала – это долгосрочная деятельность. Лучше загружать 2 ролика в неделю, чем делать это 10 дней подряд, а затем забросить идею на месяц.

Заработать на ютубе вполне возможно, но для этого нужно настроиться на регулярную и постоянную работу. Вряд ли вы сразу заработаете миллион, зато со временем начнете получать деньги со старых роликов в пассивном режиме — даже видео годичной давности могут принести вам существенный доход.

Истории успеха популярных ютуберов отличаются: кто-то загружает первое видео и набирает миллионные просмотры с первого раза, а кому-то для этого требуются продолжительное время. Самое главное – не останавливаться и идти к своей цели. Поэтому выбор ниши, связанный с увлечением или любимым делом, наиболее выигрышный – он помогает блогеру не выгореть на старте.

Действующий предприниматель, владелец ряда инвестиционных проектов, эксперт в областях недвижимости, маркетинга, и автоматизации бизнеса.

Рейтинг
( Пока оценок нет )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: